地方公共団体における内部統制・監査に関する研究会

　　・　開催要綱
　　・　構成員名簿

　・第1回（平成29年10月17日開催） 　　　　
　　○議事概要
　　　　議事概要
　　
　　○会議資料 　　　　　　　 　
　　　　議事次第
　　　　資料1　地方公共団体における内部統制・監査に関する研究会　開催要綱
　　　　資料2　地方自治法等の改正について
　　　　資料3　本研究会について
　　　　資料4　参考資料
　　　　資料5　当面のスケジュール（案）
　　　　別添1　第31次地方制度調査会答申（抄）
　　　　別添2　地方自治法等の一部を改正する法律（平成29年法律第54号）　新旧対照表

　・内部統制部会 第1回（平成29年10月24日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第
　　　　資料1　内部統制ガイドラインについて
　　　　資料2　リスク例
　　　　資料3　内部統制に関連する住民訴訟事例
　　　　資料4　宮城県資料
　　　　資料5　大阪市資料
　　　　　　　　  資料5参考資料
　　　　参考資料1　地方公共団体における内部統制のあり方に関する研究会報告書（平成21年公表）
　　　　参考資料2　地方公共団体における内部統制の整備・運用に関する検討会報告書（平成26年公表）

　・内部統制部会 第2回（平成29年11月14日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第
　　　　資料　内部統制ガイドラインについて
　　　　参考資料　湖南市業務手順書の抜粋
　
　・監査部会 第1回（平成29年12月25日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要　　

　　○会議資料
　　　　議事次第
　　　　資料　監査指針について

　・内部統制部会 第3回（平成29年12月26日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第

　・監査部会 第2回（平成30年2月5日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第
　　　　資料1　東京都資料
　　　　資料2　大阪市資料
　　　　資料3　砥部町資料

　・内部統制部会 第4回（平成30年2月6日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第

　・監査部会 第3回（平成30年3月6日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要
   
　　○会議資料
　　　　議事次第
　　　　資料　監査指針について

　・内部統制部会 第5回（平成30年3月27日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要
 　
　　○会議資料
　　　　議事次第

　・内部統制部会 第6回（平成30年5月16日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要　
　
　　○会議資料
　　　　議事次第
 
　・監査部会 第4回（平成30年5月29日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第
　　　　資料1　監査等の有機的な連携について
　　　　資料2　今後の監査実務のあり方について

　・監査部会　第5回（平成30年6月25日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第
　　　　資料   監査等の有機的連携の考え方について
　　　　参考資料   今後の監査実務のあり方について

　・内部統制部会関連（平成30年7月27日公表）
　　○資料
　　　　地方公共団体における内部統制制度の導入・実施ガイドライン（たたき台）

　・監査部会 第6回（平成30年9月25日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要
  
　　○会議資料
　　　　議事次第

　・監査部会 第7回（平成30年11月1日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第

　・監査部会 第8回（平成30年12月11日開催）
　　○議事概要
　　　　議事概要

　　○会議資料
　　　　議事次第

　・監査部会関連（平成31年2月7日公表）
　　○資料
　　　　監査基準（案）（平成31年2月6日時点案）
　　　　実施要領（案）（平成31年2月6日時点案）
　　　　参考1　標準的な事務フローから想定されるリスク及び監査手続
　　　　参考2　各団体に共通するリスクが顕在化した事案
　　　　参考3　実施要領「6. 各種の監査等の有機的な連携及び調整」の例

　＜「監査基準（案）」・「実施要領」（平成31年3月29日公表）＞
　　　　監査基準（案）
　　　　実施要領
　　　　　参考1　標準的な事務フローから想定されるリスク及び監査手続
　　　　　参考2　各団体に共通するリスクが顕在化した事案
　　　　　参考3　実施要領「6.　各種の監査等の有機的な連携及び調整」の例

　　　（参考）
　　　　【参考】内部統制制度が導入及び実施されていない団体に係る監査基準（案）の変更点
　　　　監査基準（案）及び実施要領についての地方公共団体からの主な意見・質問
　
　＜「地方公共団体における内部統制制度の導入・実施ガイドライン」（平成31年3月29日公表）＞
　　　　地方公共団体における内部統制制度の導入・実施ガイドライン
　　　　　別紙1　地方公共団体の全庁的な内部統制の評価の基本的考え方及び評価項目
　　　　　別紙2　リスク評価シート例
　　　　　別紙3　財務に関する事務についてのリスク例